Анализ кредитоспособности юридических лиц

Информация » Оценка кредитоспособности заёмщика » Анализ кредитоспособности юридических лиц

Страница 4

· во-первых, он позволяет получить объективную картину финансового состояния предприятия на фоне всей отрасли;

· во-вторых, сами по себе среднеотраслевые коэффициенты могут стать инструментом кредитного анализа с точки зрения рационального использования финансовых ресурсов, направляемых банком в те или иные сферы экономики.

Таким образом, проведенный анализ финансовых показателей деятельности обоих предприятий выявил массу негативным моментом. Назовем основные из них в работе каждого предприятия.

Негативные моменты в финансовом состоянии ОАО «Акси»:

· основной вид деятельности является убыточным, как в прошлом, так и в отчетном году;

· коэффициент абсолютной ликвидности ничтожно мал (менее 1%);

· коэффициенты текущей ликвидности являются недостаточно высокими (1,421 на начало 2011 года и 1,426 на конец 2012 года);

· коэффициент наличия собственных средств или финансовой независимости очень низок (0,050 и 0,054 на начало и конец отчетного 2011года соответственно).

Позитивные моменты в финансовом состоянии ОАО «Акси»:

· снижение в динамике убыточности продаж предприятия с 1,8 до 1,641%;

· снижение убыточности конечной деятельности в динамике с 1,39 до 1,10%;

· коэффициент промежуточного покрытия в динамике вырос с 0,65 до 0,71 и на конец года находится в пределах норматива (0,7-1)

· Негативные моменты в финансовом состоянии ОАО «Эффект»:

· снижение рентабельности продаж с 3,63 до 3,12 % в 2011 году;

· рентабельность конечной деятельности ОАО «Эффект» в 2011 году составила 1,93 %, что меньше прошлого года на 0,1 %;

· коэффициент абсолютной ликвидности ничтожно мал (менее 1%);

· коэффициент текущей ликвидности значительно ниже норматива, хотя в динамике несколько увеличивается (с 1,032 до 1,099);

· снижение коэффициента наличия собственных средств или финансовой независимости в динамике с 0,5 до 0,499 в конце года.

Позитивные моменты в финансовом состоянии ОАО «Эффект»:

· деятельность предприятия является прибыльной;

· коэффициент промежуточного покрытия в динамике вырос с 0,55 до 0,69;

· организация может считаться финансово независимым предприятием.

Таким образом, проведенный анализ финансового состояния показывает, что в деятельности обоих рассматриваемых предприятий негативных моментом больше, чем позитивных.

Далее проведем оценку заемщиков по рейтинговой системе, являющейся обобщением результатов проведенного анализа, и сформулируем окончательные выводы по каждому экономическому субъекту.

Заключительным этапом анализа деятельности клиента является определение класса его кредитоспособности.

Разносторонность показателей усложняет выявление общих тенденций изменения финансового состояния организации, поэтому возникает необходимость объединить и систематизировать полученные данные.

Для решения этой задачи используется рейтинговая оценка предприятия заемщика, рассчитываемая на основе полученных значений финансовых коэффициентов, которая является обобщающим выводом анализа кредитоспособности клиента.

Для рейтинговой оценки используем данные, полученные на этапе общего анализа группы коэффициентов, а именно: показатели рентабельности, ликвидности, финансовой устойчивости предприятия.

В первую очередь определим класс кредитоспособности каждого заемщика в соответствии с методикой Сбербанка РФ.

Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:

- 1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на

- уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности;

- 2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно). Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности;

- 3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.

Таблица 2.4 - Расчет суммы баллов для определения рейтинга ОАО «Акси» и ОАО «Эффект» на 01.01.12г.

Показатели

Категория

Вес

Расчет суммы баллов

ОАО «Акси»

ОАО «Эффект»

показателя

ОАО «Акси»

ОАО «Эффект»

А

1

2

3

4

5

Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)

3

3

0,05

0,15

0,15

Промежуточный коэффициент покрытия (К2)

2

2

0,10

0,20

0,20

Коэффициент текущей ликвидности (КЗ)

2

2

0,40

0,80

0,80

Коэффициент наличия собственных средств (К4)

3

1

0,20

0,60

0,20

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) (К5)

3

2

0,15

0,45

0,30

Рентабельность деятельности предприятия (Кб)

3

2

0,10

0,30

0,20

Итого

X

X

1,00

2,50

1,85

Страницы: 1 2 3 4 5

Статьи по теме:

Субъекты и инструменты рынка ценных бумаг
Для того чтобы фондовый рынок эффективно выполнял возложенные на него функции, необходимо создание инфраструктуры рынка ценных бумаг, наличие специализированных организаций, осуществляющих тот или иной вид деятельности на фондовом рынке. Эти организации реализуют свою деятельность на фондовом рынк ...

Страховые резервы
Необходимость наличия страховых резервов обусловлена временным разрывом между поступлением страховой премии и ее расходованием на страховые выплаты. Поскольку страховая премия по договорам страхования всегда поступает раньше, чем происходят страховые случаи и производятся страховые выплаты по эти ...

Особенности становления и развития кредитно - банковской системы в РФ
История кредитно - банковской системы прошла несколько этапов формирования. Структура кредитной системы РФ приближена к модели кредитной системы промышленно развитых стран. Но дело в том, что наиболее слабым звеном новой кредитной системы является третий ярус. Он представлен в основном страховыми ...

Меню сайта

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.bavari.ru