Для разработки системы пороговых значений финансовой безопасности Банка, необходимо определить показатели, характеризующие безопасность и выявить их количественные значения. Состояние финансовой безопасности Банка, можно оценить с помощью системы показателей. К ним относятся следующие индикаторы:
1. Коэффициент покрытия. Оборотные средства / краткосрочные обязательства. Значение показателя должно быть не менее 1.
2. Коэффициент автономии. Собственный капитал / валюта баланса. Значение показателя должно быть не менее 0,3.
3. Уровень финансового левериджа. Долгосрочные обязательства / собственный капитал. Значение показателя должно быть не более 3.
4. Коэффициент обеспеченности процентов к уплате. Прибыль до уплаты процентов и налогов / проценты к уплате. Значение показателя должно быть не менее 3.
5. Рентабельность активов. Чистая прибыль / валюта баланса. Значение показателя должно быть не менее порогового i инф. (i инф. - индекс инфляции).
6. Рентабельность собственного капитала. Чистая прибыль / собственный капитал. Значение показателя должно быть не менее 15%.
7. Средневзвешенная стоимость капитала. Значение показателя должно быть не менее рентабельности инвестиций.
8. Показатель развития компании. Отношение валовых инвестиций к амортизационным отчислениям. Значение показателя должно быть не менее 1.
9. Временная структура кредитов. Кредиты, сроком до 1 года < 30 %; Кредиты, сроком свыше 1 года < 70 %.
10. Показатели диверсификации: - диверсификация покупателей (доля в выручке одного покупателя); - диверсификация поставщиков (доля в выручке одного поставщика). Значение показателя должно быть не более 10%.
11. Темпы роста прибыли, реализации продукции, активов. Темпы роста прибыли > темпов роста реализации продукции > темпов роста активов.
12. Соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности. Период оборота дебиторской задолженности > период оборота кредиторской заложенности.
Статьи по теме:
Цели и задачи аудита затрат в строительстве. Источники информации
Строительные организации в качестве хозяйствующих субъектов экономики характеризуются рядом отраслевых особенностей в технологии производства, организационно-правовых основах деятельности, порядка ценообразования и учета себестоимости, системе бухгалтерского учета и налогообложения и, как следстви ...
Сущность и назначение финансового анализа. Методы и
инструментарий финансового анализа
Одним из важнейших условий успешного управления финансами предприятия является анализ его финансового состояния. Финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых средств. В рыночной экономике финансовое состо ...
Анализ баланса
Анализ баланса проводится с целью мониторинга изменения состава и структуры отдельных статей баланса. С помощью анализа можно выявить и определить положительные и отрицательные тенденции в развитие организации.
Основным источником информации для анализа финансового состояния служит бухгалтерский ...