Что касается обоснования пороговых значений индикаторов экономической безопасности кредитной организации, то их можно рассчитать на основе меж странового уровня усредненных показателей, оптимальных уровней для развивающихся стран и др.
Средние сроки привлечения и размещения средств – кредитов (loans – Т1) и депозитов (deposits – Td).
В нормально развивающейся экономике они должны быть примерно равны или же сроки выдачи кредитов могут быть несколько больше сроков привлечения денежных ресурсов на величину, определяемую соотношением капитала и привлеченных банковским сектором средств, т.е. Tl:Тd. В противном случае либо риски трансформации, большие 20-30% капитала, по срокам могут превысить допустимый уровень, либо чистые иностранные обязательства банковского сектора достигнут такого уровня, когда неожиданные изменения курса национальной валюты начнут представлять угрозу для капитализации банковского сектора. Неплатежеспособность банков в размере 20% обязательств фактически означает, что банки теряют твой капитал.
Временная структура кредитов и депозитов
Оптимальный уровень:
Кредиты и депозиты до 1 года ≤ 30%.
Кредиты и депозиты сроком свыше 1 года ≥ 70%.
При значительной доле краткосрочных депозитов и трансакционных остатков инвестиционные возможности банковского сектора, его роль в накоплении сбережений и их трансформация в инвестиции не смогут заметно изменить положение в экономике.
Индикатор отношения иностранной совокупной банковской позиции к совокупному собственному капиталу.
Уровень порогового значения
< 20%.
Где ЕA (ехtеrnаl assets) - иностранные активы (в инвалюте);
ЕL (ехtегnаl liabilities) - иностранные пассивы (в инвалюте);
ЕК (еquity сарital) - совокупный собственный капитал банковской системы.
Индикатор доли кредитного портфеля (L - 1оаns) в активах.
Уровень оптимального значения 45%.
Рентабельность собственного капитала ROE
Уровень порогового значения:
ROE = Pr/Ek≥15%,
Где Pr – прибыль (profit) после вычета налогов.
Рентабельность активов (ROA)
Уровень порогового значения:
ROA = (Pr/A) > 1-2%.
Доля «плохих» кредитов («bad» credits в соответствии с МСФО) в кредитном портфеле
Уровень порогового значения: Кb/K = 10%.
Зависимость банка от межбанковского кредитования
Уровень порогового значения: МБК/Пассивы > 25%.
Для финансовой безопасности кредитной организации значение имеют не сами показатели, а их пороговые значения, т. е. это предельные величины, несоблюдение значений которых приводит к финансовой неустойчивости, препятствует нормальному ходу развития различных элементов воспроизводства, приводит к формированию негативных, разрушительных тенденций. Система показателей-индикаторов, получивших количественное выражение, позволяет заблаговременно сигнализировать о грозящей опасности и предпринимать меры по её предупреждению. Важно подчеркнуть, что наивысшая степень безопасности достигается при условии, что весь комплекс показателей находится в пределах допустимых границ своих пороговых значений, а пороговые значения одного показателя достигаются не в ущерб другим. Следовательно, можно сделать вывод, что за пределами значений пороговых показателей Банк теряет способность к устойчивости, динамичному саморазвитию, конкурентоспособности на внешних и внутренних рынках, становится объектом враждебного поглощения.
Статьи по теме:
Бизнес-план реализации инвестиционного проекта
Бизнес-план - это комплексный документ, отражающий важнейшие аспекты и показатели, дающие объективное и целостное представление о будущем состоянии делового предприятия. Проще говоря, бизнес-план - это план разумной организации конкретного дела. Фактически человечество разрабатывает бизнес-планы в ...
Развитие страхового рынка в 2007 году
Развитие страхового рынка в 2007 г. определялось следующими важнейшими факторами:
1) ростом основных макроэкономических показателей (ВВП, объема инвестиций, уровня располагаемого дохода населения);
2) консолидацией рынка и приходом иностранного капитала;
3) изменениями в нормативно-правовой баз ...
Структура капитала банка и процентная маржа коммерческого банка
В России наблюдается стремительный рост темпов кредитования. Можно отметить несколько причин подобного роста: во-первых, стабилизация экономического положения и политической жизни в стране постепенно возвращают людям чувство уверенности; во-вторых, отмечается рост благосостояния населения и, как с ...