Критерии и показатели оценки уровня экономической безопасности кредитной организации

Информация » Экономическая безопасность кредитной организации » Критерии и показатели оценки уровня экономической безопасности кредитной организации

Страница 3

Прибыль — основной финансовый показатель результативности деятельности банка; размер прибыли банка важен для всех, кто имеет отношение к этой деятельности. Участники банка (пайщики или акционеры) заинтересованы в прибыли как норме дохода на вложенный капитал. Заемщики опосредованно заинтересованы в достаточности банковской прибыли — способность банка выдавать кредиты и делать иные вложения зависит от размера и структуры его собственного капитала, а прибыль — один из основных его источников. Объем прибыли в целом по банковской системе обеспечивает ее надежность, гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых зависят потребители банковских услуг. Однако с ее помощью нельзя оценить уровень экономической безопасности предприятия.

Первичный анализ финансовой составляющей экономической безопасности организации производится по данным ее бухгалтерского баланса (форма №1) и отчёта о прибылях и убытках (форма №2). Он необходим, чтобы знать, в каком положении находится организация в тот или иной промежуток времени и для эффективного управления с целью обеспечения ее финансово-хозяйственной устойчивости.

Состояние финансовой безопасности организации характеризуют многие показатели, которые можно объединить в следующие четыре группы:

1. Показатели платежеспособности;

2. Показатели финансовой устойчивости;

3. Показатели деловой активности;

4. Показатели рентабельности.

При оценке состояния дел, а также планировании будущих мероприятий руководство предприятия очень редко опирается на одни лишь данные итогового годового отчёта. Это объясняется тем, что результаты оценки становятся доступными только через несколько месяцев после окончания хозяйственного года. Характеристики подвержены быстрым изменениям (например, ликвидность наличных средств).

Чтобы постоянно следить за экономической безопасностью предприятия, руководству необходимы индикаторы, позволяющие быстро определить изменения. В практической деятельности наиболее содержательны квартальные, ежемесячные или даже ежедневные промежуточные отчёты, оцениваемые по тем же методикам, что и ежегодные. При надлежащей плотности и взаимосвязанности именно краткосрочные анализы могут быстро обнаружить слабые и сильные стороны положения предприятия и дать необходимые отправные точки для корректирующих мероприятий. Из открытых годовых итоговых отчётов следует брать следующую информацию:

¾ параметры деятельности предприятия, предшествующие банкротству или обеспечивающие интенсивное развитие предприятие;

¾ наличие реальной возможности восстановить (либо утратить) свою платежеспособность в течение определённого периода;

¾ причины финансовой неустойчивости предприятия, приведшие к её неплатежеспособности;

¾ состояние ликвидности активов предприятия и их структуры.

Что касается классификаций угроз для кредитной организации в целом, критериев и индикаторов негативных тенденций кредитной организации могут использоваться показатели (коэффициенты) используемые для целей надзора, контроля и стресс-тестирования в банковской системе. Сгруппированные по основным направлениям деятельности индикаторы отражает таблица 1 – Индикаторы – параметры безопасности банковской системы.

Таблица 1 – Индикаторы – параметры безопасности банковской системы

Индикаторы по основным направлениям деятельности

Содержание показателя (индикатора)

1.Сфера денежно-валютного обращения

1.1. Коэффициент монетизации

1.2. Коэффициент наличных денег

1.3. Коэффициент «долларизации»

Отношение совокупного денежного агрегата (в среднегодовом исчислении) к величине ВВП за отчетный период (в текущих ценах)

Отношение наличных денег в обращении (на определенную дату) к совокупному денежному агрегату (на ту же дату)

Отношение используемой иностранной валюты к общему объему денежной массы в обращении

2. Сфера платежей и расчетов

2.1. Коэффициент притока денежных средств по межрегиональным расчетам (для регионов)

2.2. Коэффициент неплатежеспособности банков

Отношение притока денежных средств в регионе по межрегиональным расчетам к оттоку денежных средств из региона по межрегиональным расчетам

Отношение суммарной стоимости расчетных документов клиентов, не оплаченных банками из-за отсутствия средств (на определенную дату) к величине средств на корреспондентских счетах банков (на ту же дату)

3.Сфера кредитования

3.1. Коэффициент кредитования

3.2. Коэффициент просроченных ссуд

Отношение общей величины задолженности по кредитам, предоставленным банкам, к сумме ресурсов, привлеченных банками (на определенную дату)

Отношение величины просроченной задолженности по ссудам (выданным на определенную дату) к общей величине задолженности по кредитам

4.Обобщающие показатели

4.1. Коэффициент рентабельности активов

4.2. Коэффициент рентабельности капитала

Отношения между этими коэффициентами определяется умножением их на коэффициент достаточности капитала, характеризующий надежность банка

Страницы: 1 2 3 4 5

Статьи по теме:

Основные термины, используемые в страховании туристов
Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий ( страховых взн ...

Факторы и угрозы, влияющие на экономическую безопасность кредитной организации ОАО «Сбербанк России»
Все факторы экономической безопасности организации в зависимости от источника возникновения можно поделить на объективные и субъективные. Объективные возникают без участия и помимо воли предприятия или его служащих, независимы от принятых решений, действий менеджера. Это состояние финансовой конъю ...

Обязательные резервы кредитных организаций, депонируемые в Банке России: понятие, назначение и значение
Необходимость формирования резервов на случай непредвиденного оттока наличности учитывали в своей деятельности еще предшественники современных кредитных институтов: менялы, ростовщики, часовых дел мастера, банкирские дома. И в более позднее время, когда появились классические коммерческие банки, н ...

Меню сайта

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.bavari.ru