Система внутреннего контроля

Информация » Бизнес-план развития банка. Методология и методика его расчета » Система внутреннего контроля

Кроме этого, в целях организации надлежащей системы внутреннего контроля, Совет директоров банка:

- контролировать деятельность банка;

- рассматривать и утверждать стратегию внутреннего контроля [31];

- распределять полномочия и ответственность по внутреннему контролю между руководителями банка;

- регулярно рассматривать результаты мониторинга и обсуждать с руководством банка меры по повышению эффективности внутреннего контроля;

- утверждать локальные нормативные акты по внутреннему контролю и противодействию «отмывания» денежных средств.

Одним из важнейших элементов предварительного контроля разработка и утверждение системы локальных нормативных правовых актов банка (ЛНПА) [32].

Организация работы банка:

- Устав банка

- Годовой финансово-хозяйственный план

- Правила внутреннего трудового распорядка

- Положение о кредитном комитете

- Положение о комитете активов и пассивов

- Положение о комитете управления

- Положение о комитете развития новых продуктов

- Распределение обязанностей между руководителем, его заместителями и главным бухгалтером

- Положения о структурных подразделениях банка

- Положение об отделе внутреннего аудита

- Должностные инструкции работников

- Инструкция о делопроизводстве

- Номенклатура дел

- Положение о расчете размеров платы за банковские и иные операции, услуги

- Перечень банковских и иных операций, услуг и размеры их оплаты

Кадровое обеспечение:

- Штатное расписание

- Положение об оплате труда работников банка

- Приказы о назначении на должность

- Графики работ (сменности)

- График отпусков

- Положение об охране труда и технике безопасности

- Коллективный договор

- Кодекс Поведения / Гендерная политика

Бухгалтерский учет:

- Учетная политика на предстоящий финансовый год

- Положение об организации бухгалтерского учета и отчетности.

Управление рисками [33]:

- Положение по контролю за ликвидностью и Приложение «Алгоритмы расчета показателей ликвидности».

- Положение по контролю за кредитным риском и Приложение «Признаки финансовой неустойчивости должника, контрагента по условным обязательствам, дополнительные критерии отнесения срочной, пролонгированной и просроченной задолженности по активам, подверженным кредитному риску, и условных обязательств к IV группе риска, подходы к их использованию при классификации активов, подверженных кредитному риску, и условных обязательств», Приложение «Алгоритмы расчета величины активов и внебалансовых обязательств, подверженных кредитному риску» [34].

- Положение по контролю за рыночным риском и Приложение «Алгоритмы расчета величины валютного, процентного, фондового и товарного рисков»

- Положение по контролю за операционным риском

- Положение о внутреннем контроле

- Положение о противодействии легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансированию террористической деятельности

- Положение об управлении информационной деятельностью

- План обеспечения непрерывной работы

Операционная работа:

- Положение об осуществлении в банке функций агента валютного контроля

- Положение об осуществлении платежей в пределах неотложных нужд

Кредитные операции [35]:

- Положения о предоставлении (размещении) денежных средств в форме кредита и их возврата

Прочие сферы деятельности:

- Положения о создании и использовании фондов банка

- Положения о раскрытии информации

- Порядок установления и доведения обменных курсов до кассиров пунктов обмена валют и валютных касс

- Приказ о создании постоянно действующей инвентаризационной комиссии (по вводу в эксплуатацию и списанию ТМЦ)

Статьи по теме:

Факторы финансовой устойчивости страховщиков
Финансовая устойчивость страховой организации обеспечивается за счет действия внешних и внутренних факторов. Каждый фактор модно охарактеризовать признаками, представленными на рис. 1. Факторы обеспечения финансовой устойчивости страховой деятельности Факторы обеспечения финансовой устойчивос ...

Основные виды перестраховочных договоров
Правовой характер договора перестрахования является предметом теоретических дискуссий: следует ли рассматривать перестрахование как обособившуюся отрасль страхования или как самостоятельную отрасль вне страхования. Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип “возмездност ...

Сегментация банковских продуктов
В целях соблюдения принципа концентрации, все операции, осуществляемые банком в интересах клиентов, классифицируются в три группы: 1. Базовые операции– стандартизированные банковские операции, предназначенные для потребления всеми клиентами. Базовые операции внедряются в первую очередь, как в гла ...