Структура капитала банка и процентная маржа коммерческого банка

Информация » Кредитная политика коммерческого банка » Структура капитала банка и процентная маржа коммерческого банка

Страница 5

Точно определить объем капитала, которым должен располагать банк или банковская система в целом, трудно, но он должен быть достаточным для выполнения всех функций капитала, рассмотренных ранее, доверия вкладчиков и органов контроля. Сумма необходимого капитала зависит от риска, который берет на себя банк. Если, например, предоставленные банком ссуды сопряжены с большим риском, требуется больше капитальных фондов. Разработка целостного подхода к оценке достаточности собственного капитала важны для современной банковской системы. Методология оценки банковского капитала независимо от их страновой принадлежности рассматривается Базельским комитетом, норматив достаточности введен в международную практику как «коэффициент Кука». В соответствии с Базельским соглашением капитал банка подразделяется на капитал первого уровня и капитал второго уровня. Рассмотрение теоретических основ расчета достаточности капитала банка, история стандартизации методик расчета позволяют раскрыть сущность вопроса достаточности собственного капитала банка.

Финансовым результатом деятельности банка является прибыль. Прибыль представляет собой разницу между всеми полученными банком доходами и всеми понесшими за данный период расходами. Все виды доходов коммерческого банка по форме подразделяются на три группы: 1) процентный доход; 2) доход в форме комиссионного вознаграждения; 3) прочие виды доходов (от операций на рынке спекулятивного характера, разница между балансовой и рыночной ценой продаваемого имущества, переоценка ценных бумаг и других активов, полученные штрафы, пени, неустойки, дисконтный доход). В зависимости от периода, к которому относится получение дохода, они делятся на доходы текущего периода и доходы будущих периодов. Источники доходов делятся на стабильные и нестабильные. Расходы коммерческого банка можно классифицировать по характеру, форме, способу учета, периоду, к которому они относятся, по влиянию на налогооблагаемую базу, способу ограничения. По характеру расходы подразделяются на шесть групп: операционные – это расходы прямо связанные с банковскими операциями, расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка, по оплате труда персонала, по уплате налогов, отчисления в специальные резервы и прочее.

Диверсификация и оптимизация депозитного и кредитного портфелей банка является необходимым условием успешного управления ликвидностью банка.

В рамках проведения кредитной политики любой банк стремиться максимизировать объем возможного получения прибыли при минимальном риске. Для этого необходимо иметь эффективную модель управления разного рода рисками. Как отмечает заслуженный деятель науки академик О.И. Лаврушин риск, который необходимо учесть в первую очередь при кредитной политике – это процентный риск, то есть возможность того что средняя стоимость привлеченных средств банка, а именно депозитов, может обогнать в течении срока действия кредита среднюю процентную ставку по кредитам.

Процентного риска теоретически можно избежать в том случае, если изменения в доходах от активов, которые обусловлены изменениями ставок по кредитам можно полностью сбалансировать как по срокам, так и по размеру, с изменениями в издержках привлечения фондов денежных средств, которые зависят от цены получения средств для предоставления банковского кредита. Однако практически невозможно в любое время балансировать, таким образом, все кредиты. Поэтому банки постоянно подвергаются процентному риску, что предполагает управление им, с целью повышения эффективности банковской деятельности. Когда в активе баланса банка возникает процентный риск, то в пассиве должна быть предусмотрена его компенсация. В этих случаях банк может заключить с клиентом соглашение о максимальном и минимальном проценте.

Реализация указанных мер в банковской практике проводится с использованием специальных методов управления процентным риском: метода управления уровнем процентной маржи и «управлением гэп».

Процентная маржа представляет собой разницу между процентным доходом от активов, приносящих доход, и процентным расходом по обязательствам банка. Кроме маржи обращают внимание на «спрэд», который является разницей между взвешенной средней ставкой, полученной по активам и взвешенной средней ставкой, выплаченной по обязательствам. Оба эти показателя должны отражаться в отчете о доходах банка, при планировании они прогнозируются.

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Статьи по теме:

Заключeниe
Подводя итоги дипломной работы можно сказать следующее. В экономике любого государства банковская система занимает особое место. Являясь элементом производственной инфраструктуры, своей деятельностью банки создают возможность эффективной работы в современной рыночной экономике. Банки являютcя оcоб ...

Правовое регулирование договора страхования
В развитии законодательства России о страховании можно выделить три периода: первый охватывает временной отрезок с 1781 по 1917 г.; второй можно назвать советским периодом, так как большая его часть приходится на время существования Советского Союза и он длился вплоть до распада СССР в 1991 г.; тр ...

Понятие страхования гражданско-правовой ответственности
Страхование может быть рассмотрено с нескольких точек зрения: с экономической, социальной и юридической. Страхование с экономической точки зрения является самостоятельной категорией. Страхование возникло в далекие исторические времена, начиная с первых этапов развития общественного производства, ...

Меню сайта

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.bavari.ru