Сущность анализа кредитоспособности заёмщика

Информация » Оценка кредитоспособности заёмщика » Сущность анализа кредитоспособности заёмщика

Страница 1

В советской экономической литературе почти не было понятия "кредитоспособность". Эта ситуация объясняется ограниченным использованием товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а также тем фактом, что кредитные отношения характеризовались неэкономическими административными методами управления.

Профессор О. Лаврушин и команда авторов учебника "Банковское дело" категорию "кредитоспособность" трактует как способность заемщика своевременно и полностью выплачивать свои долговые обязательства (т. е. основную сумму и проценты). Такого же мнения придерживается профессор А.Д. Шеремет.

А.И. Ачкасов под кредитоспособностью лица понимает его способность своевременно производить платежи, обеспечивая при этом плавность хода производства за счет наличия адекватных собственных средств и в такой форме, что никаких серьезных финансовых потрясений бюджета это за собой не несёт. Продолжением этой формулировки может быть определение В.Т. Севрука: "Финансовое состояние компании выражает свою платежеспособность и кредитоспособность .".

Эти определения не совсем корректно построены, так как они не различаются термины «кредитоспособность» и «платежеспособность». Платежеспособность - возможность удовлетворить требования кредиторов в настоящий момент и кредитоспособность - это способность прогнозировать будущее. [3, с. 56]

Существует также подход к определению кредитоспособности, связанное с его платёжеспособностью. Так, А. И. Ольшанский сужает понятие кредита до возможности заемщика погасить только задолженность по кредиту.

Следует подчеркнуть, что кредитоспособность предприятия не ограничиваются этими условиями, а гораздо шире и включает в себя ряд других условий, таких как требование к уровню рентабельности, обороту различных типов активов, рентабельности по инвестициям, качеству управления организацией, содержанию кредитной истории. Среди сущевствующих в экономической литературе определений кредитоспособности заемщика хорошее определение дано в книге «Экономический анализ», под редакцией Л.Т. Гиляровской: "Доверие - это возможность хозяйствующих субъектов рыночной экономики своевременно и полностью оплатить свои обязательства в связи с неизбежной необходимостью погашения кредита».

При толковании термина «кредитоспособность заемщика», как правило, учитывается комплекс определенных факторов, в том числе возможности и способности заемщика для кредитной сделки, его деловая репутация, наличие поддержки и возможность заемщика на получение дохода - генерирования денежных потоков. По мнению И. Ададурова, «первым и важнейшим условием кредита является необходимость, чтобы личность, ищущая у нас возможность кредитоваться, по своим нравственным качествам не внушала недоверия».

Проблемы оценки кредитоспособности заемщика и термин "кредитоспособность" изучаются и развиваются в разное время. Вопросы кредитования были достаточно актуальны и появляются в экономической литературе дореволюционного периода, а также в трудах экономистов 20-х годов ХХ века. Интерес к ним возрос с конца 80-х, в начале экономических реформ в стране. В период нэпа экономисты понимали платёжеспособность, как способность выполнять условия кредитной сделки, возможность своевременного погашения кредитов, полученных у банка, а с позиций банка правильное определение допустимого кредита. Во время развития рыночных отношений стали обращать особое внимание на уровень ликвидности активов заемщика. [5, с. 118]

Таким образом, кредитоспособность заемщика (лица) - совокупность сложных правовых и финансовых характеристик, представление финансовых и нефинансовых показателей для оценки его способности в будущем полностью и своевременно выплачивать свои долги перед кредиторами, а также определения степень риска в кредитовании конкретного заемщика банка.

Страницы: 1 2 3

Статьи по теме:

Применение трендовой модели оценки риска при кредитовании юридических лиц
Прогнозирование с помощью трендов считается одним из простейших методов статистического прогнозирования. Методика построения трендовых моделей представляет собой сочетание качественного экономического анализа и формальных математико-статистических процедур. Последние включают в себя выбор класса ф ...

Субъекты и инструменты рынка ценных бумаг
Для того чтобы фондовый рынок эффективно выполнял возложенные на него функции, необходимо создание инфраструктуры рынка ценных бумаг, наличие специализированных организаций, осуществляющих тот или иной вид деятельности на фондовом рынке. Эти организации реализуют свою деятельность на фондовом рынк ...

Основные понятия и классификация банковских вкладов
Доверие клиентов и вкладчиков к банковским институтам имеет исключительно важное значение для обеспечения стабильного функционирования системы финансового посредничества. Практика показывает, что система гарантирования банковских депозитов эффективно работает при наличии следующих предпосылок и фа ...

Меню сайта

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.bavari.ru