Анализ кредитоспособности и финансовой устойчивости коммерческого банка

Информация » Банковская система России - тенденции ее развития » Анализ кредитоспособности и финансовой устойчивости коммерческого банка

Страница 2

- непрерывность эксплуатации

-наращивание

- постоянство

- осторожность

-

раздельная оценка активов и пассивов

-

преемственность входящего баланса

-

приоритет содержания над формой

-консолидация

-

единица измерения

Далеко не все из этих стандартов соответствуют российской практике бух. учета Преодолев все эти трудности у России появиться возможность стать членом Базельского соглашения.

В странах с развитой рыночной экономикой эта проблема решается примерно одинаково , хотя везде есть свои особенности . Например в Германии проверкой деятельности коммерческих банков занимается не ЦБ , а подразделения Минфина , а ЦБ занимается только регулированием денежного обращения . В США , кроме государственного контроля Федеральной Резервной системы существуют различные общественные фонды по защите интересов вкладчиков . Они осуществляют регулярную проверку деятельности КБ .

В связи с появлением данной проблемы встал вопрос о том , как осуществлять оценку деятельности КБ . На сегодняшний день есть два принципиальных подхода к оценке деятельности КБ :

- оценочный подход ( например , нормативы ЦБ ) . Этот подход является сегодня уже не перспективным , поэтому не будем на нем останавливаться .

- рейтинговый подход , то есть разработка таких критериев , показателей и взаимосвязей между ними , что на основании проводимых расчетов можно получить строго определенный показатель - рейтинг банка .

Во всех крупных банках зарубежья уже давно существует отлично отлаженная, очень сложная система лимитирования активных операций на основе рейтинговой оценки банков . Однако это является коммерческой тайной , поэтому каждый банк разрабатывает свою систему . Однако , есть базовая модель, которая описана и называется CAMEL . На основании ее большинство банков рассчитывают лимиты на активные операции , управляют кредитными рисками на межбанковском рынке.

Данная модель принадлежит перу многих аналитиков и банкиров . Она была удостоена НОБЕЛЕВСКОЙ ПРЕМИИ , так как это была первая модель рейтинговой оценки деятельности КБ .

CAMEL

"С" - capital adequacy, это показатель достаточности капитала, определяющий размер собственного капитала банка, необходимый для гарантии вкладчиков, и соответствие реального размера капитала необходимому.

"А" - asset quality, показатель качества активов, определяющий степень "возвратности" активов и внебалансовых статей, а также финансовое воздействие проблемных займов.

"М" - management, показатель качества управления (менеджмента), при помощи которого оценивается система банковского менеджмента на основе эффективности работы, устоявшейся политики, глубины и соблюдения законов и инструкций.

"Е" - earnings, показатель доходности или прибыльности, с позиций ее достаточности для будущего роста банка.

"L" - liguidiity, показатель ликвидности, определяющий достаточно ли ликвиден банк, чтобы выполнять обычные и совершенно неожиданные обязательства.

Некоторые из показателей CAMEL могут быть определены заочно, на основе документов, поступающих в центральный банк, другие же требуют надзорной проверки на месте для выяснения полной картины; таким образом, оценка состояния банка при помощи данной системы может быть текущим процессом, хотя лучше всего ее проводить в конце надзорной проверки.

Страницы: 1 2 3 4 5

Статьи по теме:

История банка
За время своей деятельности ЗАО «БТА Банк» успешно занял свою нишу на банковском рынке Кыргызской Республике, предоставляя своим клиентам широкий спектр банковских услуг, зарекомендовавшего себя как надежный, стремительно развивающийся банк, что укрепило доверие к банку со стороны международных фи ...

Принципы банковского кредитования
В банковской практике принято выделять следующие принципы кредитования: Целевой характер кредита– это необходимая предпосылка возврата кредита, т.е. при достижении поставленной цели кредитования обеспечивается высвобождение ресурсов заёмщика, полученный им доход, за счёт чего происходит погашение ...

Риски, возникающие при осуществлении сделок РЕПО
Следствием особой природы срочного рынка является высокая степень риска, присущая проводимым на нем операциям. Рискованность срочных сделок связана с уровнем ценовых колебаний на рынке базисного актива, сложностью долгосрочного ценового прогнозирования, отсутствием достоверной информации о финансо ...

Меню сайта

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.bavari.ru