Анализ кредитоспособности и финансовой устойчивости коммерческого банка

Информация » Банковская система России - тенденции ее развития » Анализ кредитоспособности и финансовой устойчивости коммерческого банка

Очевидно , что с развитием рыночной экономики возрастает не только роль коммерческого банка , но и их количество и спектр предоставляемых услуг и типов операций . Следовательно , возрастают как риск непосредственно осуществления операций с конкретным банком так и риск от совершения определенного типа операции как таковой . Тем более , как показывает практика , на сегодняшний день наблюдается ужесточение конкуренции на финансовом рынке и как следствие - банкротство ряда банков , отзыв лицензии или просто неплатежи или их задержка в связи с ухудшением финансового положения , кризисов ликвидности , элементарной некомпетентности персонала или прямого нарушения договоров и законодательства . И хотя ЦБ старается следить за деятельностью КБ , но этого явно недостаточно . Коммерческие банки должны сами отлеживать все тенденции в развитии как банковского дела в целом , так и финансового положения банков , с которыми они работают . Также необходимо вести грамотную политику в отношении активных операций , то есть вводить систему лимитирования активных операций и рисков , особенно остро эта проблема стоит при определении лимита на операции на межбанковском рынке , так как межбанковские кредиты , овердрафты , овернайты , операции с векселями и т.д. не подразумеваю получения гарантий или обеспечения . Рассмотрим теперь вкратце основные методы банковского надзора

Отслеживанием работы коммерческих банков занимаются различные государственные и негосударственные учреждения . К негосударственным можно отнести различные аудиторские и консалтинговые фирмы , журналы , газеты . К государственным можно отнести МВД , ФСК , Минфин , ЦБ . Основную нагрузку в этом направлении взял на себя ЦБ РФ . Он осуществляет регулирование и надзор за банковской деятельностью . Надзор осуществляться двумя основными методами: - Проверка банковской отчетности и нормативов согласно инструкций

-Ревизия

Данная функция ЦБ очень важна , т.к. она позволяет отслеживать как общие тенденции в банковском бизнесе так и осуществлять оперативный надзор за банками. Свою политику ЦБ доводит до сведения КБ посредством издания инструкций , писем , и т.д.

Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы ЦБ РФ установил следующие экономические нормативы деятельности КБ:

- нормативы достаточности капитала

- нормативы ликвидности баланса

- минимальный размер обязательных резервов , депонируемых в ЦБ

- максимальный размер риска на одного заемщика

- минимальный размер резервов под кредиты и обесценение ценных бумаг

К сожалению , финансовая отчетность , методы работы , технологии , и т.д. российских КБ еще очень далека от международных стандартов . Это можно объяснить рядом причин - отсутствием реального банковского дела в бывшем СССР , административно - командная система , и т.д.

Как следствие , это осложняет не только анализ деятельности банка , но и тормозит интеграцию банков РФ в мировую экономику , препятствует активному сотрудничеству , отпугивает потенциальных партнеров. По этому , ЦБ стремиться к постепенному приближению методов бухгалтерского учета и отчетности в банках РФ к международным стандартам. Пожалуй , основной проблемой в данном вопросе является учет прибыли , финансовый левередж , отсутствие четкой нормативная базы , отсутствие накопленного опыта .

Существует Базельское соглашение в соответствии с которым всем странам-участницам рекомендуется придерживаться определенных стандартов. Базельское соглашение описывает основные стандарты по методологии бухгалтерского учета , управления рисками , учета капитала ,гарантий , и т.д. Все больше и больше стран становятся участниками Базельского соглашения. Для вступления РФ в Базельского соглашение необходимо привести стандарты бухгалтерского учета со следующими стандартами:

Статьи по теме:

Методы кредитования
Система банковского кредитования[3] представляет собой совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. Элементами системы банковского кредитования являются: порядок и степень участия собственных средств заёмщиков ...

Обоснование выбора фингарантии
По единодушному утверждению представителей туристических фирм, пока страхование ответственности за неисполнение обязательств перед клиентами является более доступным способом получения финансового обеспечения, чем банковская гарантия возмещения убытков. Твердо рассчитывать на банковскую гарантию ...

Роль государства в системе ипотечного жилищного кредитования
Сформировался и быстро развивается рынок жилья. В настоящее время 57% всего жилищного фонда в России находится в частной собственности. По разным оценкам, в крупных городах России ежегодно в сделки купли-продажи вовлекается 1,5-2% квартир, находящихся в частной собственности.[6] Задача государств ...