Аккредитивные операции банка

Информация » Вспомогательные и сопутствующие услуги банков » Аккредитивные операции банка

Документарный аккредитив (аккредитив, аккредитивное письмо) представляет собой расчетный или денежный документ (инструмент), по поводу и с помощью которого участники хозяйственных сделок (прежде всего внешнеторговых) совершают целый комплекс операций. В этом последнем аспекте через аккредитив выражаются два ряда отношений, содержание которых различно.

Аккредитив по своей природе представляет сделку обособленную, не зависящую от договора купли/продажи товара или иного договора, на котором он может быть основан, и банки не связаны условиями таких договоров. Вместе с тем банк-эмитент открывает аккредитив на основании инструкций приказодателя ~ своего клиента и эти инструкции составляются в соответствии с условиями договора, поэтому в договоре с необходимой полнотой и четкостью должны быть определены все основные условия будущего аккредитива:

- вид аккредитива;

- наименования банка-эмитента и банков - участников операции;

- сумма аккредитива, способ его реализации, перечень документов, представляемых бенефициаром, их характеристики и сроки представления, сроки отгрузки товара, условия страхования, уплаты фрахта, банковской комиссии и др.

Основными участниками расчетов с помощью аккредитива являются:

• приказодатель аккредитива - клиент «нашего» банка (покупатель товара), по просьбе которого банк открывает аккредитив в пользу его контрагента;

• банк-эмитент аккредитива - банк, в котором обслуживается покупатель. Может непосредственно расплатиться с бенефициаром, начавшим отгрузку товара, или дать полномочия сделать это другому (исполняющему) банку при предоставлении им документов, предусмотренных в аккредитиве, и выполнении других условий аккредитива;

• бенефициар (выгодоприобретатель) платежа по аккредитиву - продавец (поставщик) товара.

Дополнительными участниками (посредниками между банком эмитентом и бенефициаром) могут быть:

исполняющий банк - банк, уполномоченный эмитентом на указанные выше действия в отношении бенефициара, выполняющий данное поручение, а также могущий выставить рамбурсное требование к другому банку;

возмещающий (рамбурсирующий) банк — банк, которому эмитент дал инструкции и/или полномочия при необходимости обеспечить возмещение1 другому банку-посреднику;

подтверждающий (авизующий) банк — банк, который подтверждает (авизует) бенефициару подлинность аккредитива, проверив его (аккредитив) по внешним признакам.;

извещающий банк - банк, который лишь уведомляет бенефициара о выдаче аккредитива в его пользу (он может быть одновременно и подтверждающим);

выплачивающий банк — банк, откуда направляется платеж бенефициару; не несет ответственности по аккредитиву;

продающий банк - банк, со скидкой приобретающий тратту или платежное требование у бенефициара и предоставляющий их эмитенту. На этот случай аккредитив должен содержать пункт, обязывающий эмитента признать платежное требование от того, кто приобретет его у бенефициара.

С точки зрения основных действующих лиц, участие в операции всех этих банков-посредников далеко не всегда представляется целесообразным.

Аккредитивы можно классифицировать в соответствии с теми или иными критериями (признаками) на ряд групп и видов, представленных ниже.

Статьи по теме:

Кредитная политика коммерческого банка
Можно выделить три основных элемента кредитной политики: 1. Предварительная работа по предоставлению кредитов. На этом этапе регламентируются состав будущих заемщиков, виды предоставляемых им кредитов, количественные пределы кредитования, стандарты оценки кредитоспособности заемщиков и оценки сс ...

Страховая стоимость
1. Согласно положениям ст. 947 ГК страховой стоимостью признается действительная стоимость имущества или предпринимательского риска при их страховании. Страховой стоимостью считается: для имущества его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования; для пр ...

Сущность и назначение финансового анализа. Методы и инструментарий финансового анализа
Одним из важнейших условий успешного управления финансами предприятия является анализ его финансового состояния. Финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых средств. В рыночной экономике финансовое состо ...