Специфика анализа финансовой устойчивости страховой деятельности

Информация » Анализ страховой деятельности » Специфика анализа финансовой устойчивости страховой деятельности

Страница 3

Нормативный размер свободных активов для страховщика, проводящего страхование жизни, устанавливается в размере 5% суммы резерва по страхованию жизни.

На основе полученных данных путем сопоставления нормативного уровня свободных активов и их фактического объема определяется платежеспособность страховой организации. В том случае, если фактический объем свободных активов ниже нормального, страховая организация должна принять меры по оздоровлению своего финансового положения.

В плане страховщика может быть предусмотрено:

— Повышение размера оплаченного уставного капитала

— Расширение перестраховочных операций

— Изменение тарифной политики

— Ограничение использования прибыли

— Сокращение дебиторской и кредиторской задолженности

— Изменение структуры активов

Если страховщик не принял меры по оздоровлению финансового положения, то к страховщику применяются санкции. Ежегодно выявляется 12-14% страховых организаций от общего числа не соблюдающих требования Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств. К этому числу следует добавить страховщиков, неплатежеспособных с предшествующего года, а также страховщиков, неплатежеспособных с предшествующего года, а также страховщиков, ставших неплатежеспособными к моменту представления годовой отчетности по итогам 6 месяцев текущего года (практически все страховщики, у которых соотношение фактического и нормативного размера свободных активов составляет 110% к нормативу). Таким образом, можно предположить, что каждая пятая страховая организация по итогам предшествующих лет и текущего года неплатежеспособна.

Следует отметить также некоторые технические особенности использования показателя нормативного размера свободных активов для оценки платежеспособности.

Во-первых, этот показатель характеризует только платежеспособность, а не финансовое состояние в целом. Например, эффект повышения платежеспособности может быть достигнут при сокращении объема поступающих платежей, поскольку вместе с ними уменьшиться и нормативный размер свободных активов.

Во-вторых, показатель не учитывает состояния страхового и инвестиционного портфеля, т.е. две страховые организации с одинаковой оценкой платежеспособности могут иметь различные по рисковым характеристикам портфели, соответственно – разную финансовую устойчивость.

В-третьих, этот показатель быстро «устаревает», поскольку при небольшом объеме свободных активов прием на страхование одного крупного объекта может полностью изменить уровень платежеспособности.

В-четвертых, инфляционный процесс порождает, с одной стороны, обесценение активов страховщика, с другой стороны – ускоренный рост страховых взносов, что объективно ухудшает показатель платежеспособности.

Поэтому, было бы целесообразным использование рассмотренного показателя нормативного размера свободных активов в системе с другими показателями финансовой устойчивости.

Таким образом, данный вывод доказывает, что платежеспособность есть частное проявление финансовой устойчивости страховщика.

Наличие достаточного собственного капитала является дополнительной мерой, предназначенной для обеспечения способности страховщика отвечать по своим обязательствам. Достаточная величина собственных средств гарантирует его платежеспособность и финансовую устойчивость при наличии обоснованных страховых резервов.

Страницы: 1 2 3 

Статьи по теме:

Определение страховой стоимости
Реальная стоимость страхуемого интереса называется страховой стоимостью. Для имущества страховая стоимость совпадает с реальной стоимостью имущества в том месте, где оно находится и в тот момент, когда заключается договор страхования. А для предпринимательского риска страховой стоимостью является ...

Кредитование и новая архитектура финансирования девелоперских проектов
Сравнивая банковское кредитование и финансирование с помощью ЗПИФН, необходимо заострить внимание на следующих моментах. 1. Разная природа формирования капитала. Показатель доходности капитала банка заранее оговорен в кредитном договоре и, как правило, имеет обеспечение. Инвестиции, привлекаемые ...

Место рынка ценных бумаг
Поскольку одной из основополагающих целей товарной экономики вообще является получение прибыли, постольку любая деятельность есть или должна быть сферой приумножения капитала, и с этой позиции любой рынок есть одновременно и рынок для вложения капиталов. Денежные средства могут быть вложены в про ...

Меню сайта

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.bavari.ru