Мероприятия по управлению денежными потоками

Информация » Управление финансами страховой компании » Мероприятия по управлению денежными потоками

Страница 1

Финансы страховщика обеспечивают его деятельность по оказанию страховой защиты. Страховщик формирует и использует средства страхового фонда, покрывая ущерб страхователя и финансируя собственные затраты по организации страхового дела. Кроме того, в условиях рынка страховщик, как правило, занимается инвестиционной деятельностью, используя часть средств страхового фонда и собственные средства. Вследствие этого денежный страховой оборот организации более сложен, чем у предприятий других отраслей народного хозяйства.

Денежный оборот страховой организации включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока:

- оборот средств, обеспечивающий страховую защиту;

- оборот средств, связанный с организацией страхового дела.

При этом оборот средств, обеспечивающий страховую защиту, проходит в два этапа: на первом этапе формируется и распределяется страховой фонд, на втором - часть свободных средств страхового фонда инвестируется с целью получения прибыли.

Каждый из выделенных элементов денежного оборота средств страховой организации имеет свое социально-экономическое значение, в связи, с чем движение средств на каждом этапе проходит под воздействием различных экономических и юридических факторов.

Так, на примере страховой компании ЗАО СО «Надежда» следует отметить, что согласно классификации страхования по отрасли страхования (страхование ответственности) большую долю в объеме (435667 тыс.руб.) собранных страховых премий составляет обязательное страхование автогражданской ответственности владельцев транспортных средств, а именно - 54,5%, и совсем незначительную долю платежей составляет добровольное страхование ответственности - 2,2%.

Вместе, с тем уровень выплат очень высокий по обязательному страхованию автогражданской ответственности владельцев транспортных средств за 2009 год составил 66,9% ( собрано страховых платежей - 237600 тыс.руб., а выплачено - 158841 тыс.руб.). Если рассмотрим вид страхования - добровольное страхование ответственности, то увидим, что уровень выплат по этому виду очень низкий и составил 0,01% ( собрано страховых платежей - 9707,0 тыс.руб., а выплачено - 68,0 тыс.руб.).

Рассмотрим аналогичный анализ по отрасли личного страхования вид страхования – страхование от несчастных случаев и болезней.

За 2009 год объем страховых премий по данному виду страхования составил 67767 тыс. руб. или 15,6% от общего размера собранных страховых платежей (435667 тыс. руб.), т.е. очень низкая доля в общем объеме платежей. Однако если по данному виду страхования - от несчастных случаев и болезней рассмотрим уровень выплат, то он составит всего 0,05%, (собрано страховых платежей - 67767,0 тыс. руб., а выплачено - 3529,0 тыс. руб.).

Следовательно, денежный оборот, непосредственно связанный с оказанием страховой защиты, определяется сущностными моментами категории страхования.

Важнейшей особенностью этой части оборота средств страховой организации является рисковый, вероятностный характер движения, о чем было рассмотрено в теоретической части моей работы.

Зная, что в основе формирования страхового фонда лежит вероятность ущерба, которая исчисляется на основе статистических данных и теории вероятности. Приходим к выводу, что в основе же распределения страхового фонда лежит фактический ущерб, причиненный страхователям в данном году, который может отклоняться от предполагаемого независимо от деятельности страховщика.

Вероятность несовпадения объема сформированного страхового фонда и потребностей в выплате страхового возмещения порождает целый ряд специфических неблагоприятных особенностей в организации финансов страховщика.

Рассмотрим вопрос о формировании страхового фонда, который формируется путем аккумуляции страховых платежей, а они определяются на основе тарифа.

Возможное несоответствие между ожидаемым и фактическим ущербом предъявляет определенные требования, прежде всего к структуре тарифа: в его основную часть (нетто-ставку) включается рисковая надбавка, отражающая возможную вероятность отклонения величины фактического ущерба от ожидаемого. Принято считать, что тариф занижен, если уровень выплат по отдельному виду страхования превышает 50%, от объема собранных платежей.

Выполняя свои финансовые обязательства, страховщик расходует полученные платежи, т.е. распределяет их по разным целевым направлениям, заложенным в тарифе. На этом этапе движения средств несовпадение расчетного (ожидаемого) ущерба с фактическим, возможно как во времени, так и в пространстве.

Как уже упоминалось в моей работе, страховщик строит свою работу на экономических принципах. Так, из принципа замкнутой раскладки ущерба вытекает возможность оказывать помощь пострадавшим страхователям в данном году за счет остальных участников страхования - территориальная раскладка ущерба.

Страницы: 1 2 3

Статьи по теме:

Страховая сумма. Страховая премия
Страховой суммой является денежная сумма, в пределах которой страховщик возмещает медицинские и транспортные расходы, в том числе и расходы на посмертную репатриацию. Основными факторами, которые влияют на размер тарифа, есть: 1. Возраст застрахованного. Часто страховые компании предусматривают ...

Современная система медицинского страхования в России
Медицинское страхование в Российской Федерации является формой социальной защиты интересов населения в охране здоровья. В правовом отношении этот вид страхования опирается на Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 28 июня 1991 г. № 1499-1. Закон определяет правовые, ...

Анализ работы банка
В рамках развития розничного бизнеса банк активно и целенаправленно развивает и укрепляет свои позиции на рынке услуг, предоставляемых населению. Особое внимание уделяется улучшению качества обслуживания, созданию максимальных удобств в обслуживании клиентов. Сбербанк России осуществляет прием де ...

Меню сайта

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.bavari.ru