Анализ безналичных операций банка

Информация » Анализ банковской деятельности » Анализ безналичных операций банка

Учреждения коммерческих банков выполняют расчетно-кассовое обслуживание всех субъектов хозяйствования, которые выступают в роли частных и юридических лиц. Для хранения их собственных средств и осуществления ими расчетов в банках открываются текущие, депозитные счета, выдача и использование земельных средств отражаются на ссудных счетах.

Расчеты осуществляются, как правило, в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя средств в обслуживающем банке.

Коммерческие банки осуществляют расчетно-кассовое обслуживание счетов своих клиентов на договорных началах и выполняют их распоряжения в отношении перечисления средств с этих счетов.

Банки списывают средства, зачисленные на счета клиентов только по распоряжению клиента и в случаях, предусмотренных инструкцией.

Распоряжения плательщика оформляются на соответствующих бланках расчетных документов, характеристику которых мы приведем ниже.

Все распоряжения банки принимают только в пределах имеющихся средств, кроме случаев, предусмотренных инструкцией (платежей связанных с бесспорным списанием).

Основными расчетными документами являются:

· платежные поручения;

· платежные требования-поручения;

· расчетные чеки;

· аккредитивы;

· векселя;

· платежные требования.

Кроме того, коммерческие банки осуществляют безналичные расчеты за товары и услуги при помощи платежных карточек.

Все расчетные документы оформляются на бланках расчетных документов, которые соответствуют таким техническим нормам:

1. В правом верхнем углу ставится код документа в соответствии с государственным классификатором управленческой документации. К оформлению документов предъявляются следующие требования:

· обязательно должны присутствовать все элементы (рамки, линии,

· текстовые элементы);

· схематическое расположение элементов должно отвечать

· утвержденным нормам;

· все текстовые элементы бланков расчетных документов должны

· быть выполнены на украинском языке;

· бланки расчетных документов изготавливаются на бумаге формата А5 или А4.

2. Документы должны содержать следующие обязательные реквизиты:

· номер расчетного документа;

· дата составления документа (число, месяц, год);

· именование плательщика, его код, номер его счета в банке;

· наименование получателя средств, номер его счета в банке, название и местонахождение его банка;

· назначение и сумма платежа;

· оттиски печати юридического лица и подписи ответственных лиц.

Отдельные расчетные документы могут содержать ряд дополнительных реквизитов (бюджетные).

Под формой безналичных расчетов понимается порядок оформления и оплаты расчетных документов. Форма безналичных расчетов определяется способом платежа и организацией документооборота.

Организация безналичных расчетов должна отвечать таким требованиям:

· обеспечивать своевременность платежа за реализованные товары и услуги;

· создавать условия для взаимного контроля плательщиков и получателей средств за соблюдением расчетной и договорной дисциплины, а также для банковского контроля за участниками расчетов;

· не допускать внепланового перераспределения средств в процессе расчетов, содействовать сближению момента получения и оплаты товарно-материальных ценностей (ТМЦ).

Способы безналичных расчетов заключаются:

· в перерасчете средств с расчетного (текущего) счета плательщика на счет получателя в банке;

· в зачислении взаимных требований.

Платежи со счетов клиентов осуществляются банком в пределах остатков средств на начало операционного дня.

Учреждения коммерческих банков осуществляют платежи по поручению клиента на протяжении операционного дня с учетом поступлений денежных средств.

Статьи по теме:

Анализ прибыли и рентабельности ЗАО СО «Надежда»
Страховая компания, как и любая предпринимательская структура, создается для получения прибыли. Для ее расчета необходимо вести учет доходов и расходов. В настоящее время состав доходов и состав расходов страховых организаций определяется с учетом положений статьи 293 и статьи 294 Налогового кодек ...

Экономическая безопасность кредитной организации
В последние годы проблеме экономической безопасности стало уделяться все большее внимание. Экономическая безопасность рассматривается не только на уровне страны, но и на уровне предприятия, личности. Экономическая безопасность может обеспечиваться как экономическими методами, так и средствами неэк ...

Региональная экспансия банковского сектора
Региональная экспансия - важный элемент роста отечественного банкинга (от англ. banking – банковское дело). Кредитная организация, не инвестирующая в свои подразделения в регионах, рискует потерять конкурентоспособность и привлекательность в глазах как корпоративных, так и частных клиентов. Строи ...