Методика оценки кредитоспособности юридического лица, используемая ЗАО «Глобэксбанке» и его филиалами

Информация » Совершенствование организации банковского кредитования юридических лиц » Методика оценки кредитоспособности юридического лица, используемая ЗАО «Глобэксбанке» и его филиалами

Для определения кредитоспособности заемщика проводиться количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков является определение возможности размера и условий предоставления кредита.

Оценка финансового состояния заемщика производиться с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов влияющих на эти изменения.

С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей структуру статей баланса качество активов основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки. Также стоит отметить, что данный метод использует некоторые показатели, параллельно применяемые в оценке класса заёмщика в банках других стран (в частности США). Это говорит о том, что ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» в своей работе широко использует зарекомендовавший себя зарубежный опыт и адаптирует его под реальность современного российского рынка кредитных услуг [11].

Для оценки финансового состояния используются три группы оценочных показателей:

коэффициенты ликвидности;

коэффициент наличия собственных средств;

показатели оборачиваемости и рентабельности.

1. Коэффициенты ликвидности.

Позволяют проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается степень обеспеченности предприятия оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям.

1.1 Коэффициент абсолютной ликвидности – К1является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия и показывает какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг. К1 определяется следующим образом:

(1)

При расчете коэффициента по строке 250 баланса «Краткосрочные финансовые вложения» учитываются только ценные бумаги ЗАО «ГЛОБЭКСБАНКА» и средства на депозитных счетах. При отсутствии соответствующей информации строка 250 при расчете К1 не учитывается.

1.2 Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности) – К2характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется следующим образом:

(2)

Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей «краткосрочные финансовые вложения» и «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)». Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

1.3 Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) – К3дает общую оценку ликвидности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):

(3)

Для расчета К3 предварительно корректируются «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и «прочие оборотные активы» на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов.

Статьи по теме:

Классификация активов по таким классификационным признакам: ликвидность, доходность, рискованность
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных оп ...

Эффективность инвестиционной деятельности
Анализ операций банка с ценными бумагами проводится с позиции определения структуры операций банка с ценными бумагами и их доходностями. Доля и динамика вложений каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций говорят о качестве инвестиционного портфеля. (Таб. 1.1). Инвестиционный портфель банка ...

Функции гражданско-правовой ответственности
Ограничение прав и свобод человека и гражданина допускается только в случаях, предусмотренных законом, в интересах государственной безопасности, общественного порядка, защиты нравственности, здоровья населения, прав и свобод других лиц. Никто не может пользоваться преимуществами и привилегиями, пр ...